КРЕДИТОР: ХАРАКТЕРИСТИКИ, ВИДОВЕ И ПРИМЕРИ - ДУДА - 2024

А кредитор е лице, банка или друга компания, която е предоставила кредитна или дори е предоставила пари на друга страна, която има за цел да получи обратно в бъдеще. Страната, на която е предоставен кредитът, е клиент, който сега ще бъде посочен като длъжник.

Компанията, която доставя услуги или продукти на физическо лице или компания, също се счита за кредитор, без да изисква незабавно плащане, поради факта, че клиентът дължи пари на компанията за вече предоставените продукти или услуги.

Източник: Aleenajoseph222 CC BY-SA 4.0

Банките и другите финансови институции представляват важна част от кредиторите, които оперират в съвременната икономика, въпреки че чрез растежа на схеми като частни заеми, физическите лица могат да станат и кредитори на компании.

Компаниите и правителствените агенции съставят допълнителни кредитори, които могат да предложат финансиране на развиващите се компании.

Терминът кредитор се използва често във финансовия свят, особено по отношение на краткосрочните заеми, дългосрочните облигации и жилищните заеми.

характеристики

По принцип отношението длъжник-кредитор е подобно на отношението клиент-доставчик. Можете да бъдете клиент и доставчик едновременно, също както можете да бъдете длъжник и кредитор едновременно.

Дължимите суми към кредиторите се отчитат в баланса на дружеството като пасиви.

Повечето баланси отчитат дължимите суми към кредиторите в две групи: текущи задължения и нетекущи (или дългосрочни) задължения.

Как кредиторите правят пари

Кредиторите правят пари, като начисляват лихви по заемите, които предлагат на своите клиенти.

Например, ако кредитор кредитира кредитополучателя 5000 долара при лихва от 5%, кредиторът прави пари заради лихвата по кредита.

От своя страна кредиторът приема определен риск, който е, че кредитополучателят не може да плати заема. За да смекчат този риск, кредиторите индексират лихвите си към кредитоспособността и кредитната история на кредитополучателя.

Ипотечните лихвени проценти варират в зависимост от множество фактори, включително размера на аванса и самия кредитор. Въпреки това, кредитоспособността има първостепенно влияние върху лихвения процент.

Кредитополучателите с отлични кредитни рейтинги се считат за нисък риск за кредиторите. В резултат на това тези кредитополучатели получават ниски лихви.

За разлика от тях кредитополучателите с ниски кредитни резултати са по-рискови за кредиторите. За да се справите с риска, кредиторите ви таксуват по-високи лихви.

Какво да направите, ако кредитор не бъде изплатен

Ако кредитор не получи изплащане на дълг, той разполага с определени ресурси, за да може да го събере.

Ако дългът е обезпечен с обезпечение, като например ипотеки или заеми за автомобили, които са обезпечени съответно от къщи и автомобили, кредиторът може да се опита да възстанови това обезпечение.

В други случаи, когато дългът е необезпечен, кредиторът може да заведе длъжника пред съда с намерението си да гарнира заплатите на длъжника или да гарантира, че от съда се генерира друг вид нареждане за възстановяване.

Личните кредитори, които не са в състояние да възстановят дълг, могат да го искат в данъчната си декларация като краткосрочна загуба на капиталова печалба. За целта те трябва да положат значителни усилия, за да претендират за дълга.

Кредитори и дела за несъстоятелност

Ако длъжник реши да подаде фалит, съдът уведомява кредитора за процеса. В някои случаи на несъстоятелност всички несъществени активи на длъжника се продават за изплащане на дългове. Банковият синдик изплаща дългове по приоритет.

Данъчните дългове и издръжките често получават основен приоритет, заедно с наказателни санкции, надплащане на федерални обезщетения и шепа други дългове.

Неосигурените заеми, като кредитните карти, са приоритет на последно място. Това дава на кредиторите най-малък шанс да възстановят средства от длъжниците по време на производството по несъстоятелност.

Видове

Като цяло кредиторите могат да бъдат класифицирани по два начина, като лични или реални. Хората, които дават пари на вашите приятели или семейство, са лични кредитори.

Реалните кредитори, като банки или финансови компании, имат юридически договори, подписани от кредитополучатели. Това дава на заемодателя правото да иска някое от недвижимите активи на длъжника, като недвижими имоти или автомобили, ако заемът е неизпълнен.

Кредиторите също могат да бъдат разделени на две категории: обезпечени и необезпечени. Обезпечен кредитор има обезпечение или такса, която е част или всички активи на дружеството, за да обезпечи дължимия му дълг.

Това може да бъде например ипотека, при която имотът представлява обезпечение. Необезпечен кредитор няма такса върху активите на дружеството.

Видове дълг

Разграничението между старши и подчинен дълг е от решаващо значение за кредиторите и инвеститорите.

Старшият дълг се счита за по-малко рисков от подчинения. Това е така, защото тя е първата в платежната линия, след като средствата за плащане са налични.

Това означава, че лихвеният процент, платен по висок дълг, е по-нисък от този, платен по необезпечен дълг.

Примери

Пример за кредитор са служителите на дружеството, на които се дължат заплати и бонуси. Също така правителството, на което се дължат данъци, и клиенти, които са направили депозити или други авансови плащания.

Да предположим сценарий с истински кредитор, банка XYZ, който се обръща за заем. Ако одобрите и заемате парите, банка XYZ става кредитор.

Физическите лица и предприятията могат да имат множество кредитори по едно и също време за много различни видове дълг.

Допълнителни примери на кредитори, които разширяват кредитни линии за пари или услуги, включват: комунални компании, здравни клубове, телефонни компании и издатели на кредитни карти.

Не всички кредитори се считат за равни. Някои кредитори се считат за по-висши от други или за висши, докато други ще бъдат подчинени.

Например, ако Дружество XYZ емитира облигации, облигационерите стават старши кредитори на акционери на Company XYZ. Ако по-късно XYZ Company фалира, притежателите на облигации имат право на изплащане пред акционерите.

Препратки

1. Инвестопедия (2018). Длъжник. Взета от: investstopedia.com.
2. Коучинг по счетоводство (2018). Какво е разликата между длъжник и кредитор? Взета от: accountcoach.com.
3. Инвестопедия (2018). Кредитора. Взета от: investstopedia.com.
4. Коучинг по счетоводство (2018). Какво е кредитор? Взета от: accountcoach.com.
5. Уикипедия, безплатната енциклопедия (2018). Кредитора. Взета от: en.wikipedia.org.
6. Инвестиране на отговори (2018). Кредитора. Взета от: investinganswers.com.