УПРАВЛЕНИЕ НА ВЗЕМАНИЯТА: ФУНКЦИИ - ДУДА - 2025

В администрацията на вземания се отнася до набор от политики, процедури и практики, използвани от една компания по отношение на управлението на продажбите, предлагани на кредит. Управлението на всички чакащи фактури трябва да получи дружеството, след като е доставило продукт или услуга.

Тоест, управлението на събирането на пари клиентите дължат на компания. Повечето компании предлагат на своите клиенти възможността да купуват продуктите и услугите си на кредит. При правилно проектиране подобно споразумение може да бъде взаимно изгодно както за компанията, така и за нейните клиенти.

Те са един от стълбовете на генерирането на продажби и трябва да бъдат управлявани, за да се гарантира, че в крайна сметка те се превръщат в паричен приток. Бизнес, който не преобразува ефективно своите вземания в пари, може да има лоша ликвидност, да осакатява оборотния си капитал и да се сблъсква с неприятни оперативни затруднения.

характеристики

Тя включва оценка на платежоспособността и риска на клиента, установяване на условия и политики за кредит и създаване на адекватен процес за събиране на тези сметки.

Оценка на финансовата и кредитната история

Преди да се съгласи да прави бизнес с клиент, компанията извършва анализ на тяхната краткосрочна платежоспособност и ликвидност, като проверява кредитната им история, финансовите отчети и общите икономически условия на клиента.

Ако е необходимо, трябва да поискате справки от други компании, с които клиентът преди това е извършвал бизнес.

Определете ясни условия за плащане

Трябва да се постигне договаряне на работещо споразумение за клиента, без да се жертва рентабилността на бизнеса. Например терминът на плащане „5% 10 дни, нетно 30 дни“ позволява на клиента да плати 30 дни след датата на фактуриране.

Той също така предлага 5% отстъпка, ако плащането се извърши в рамките на 10 дни от датата на фактурата.

Предприятията трябва да балансират ползата от удължаването на срокове за клиентите с техните нужди от паричен поток.

Отстъпките за продажба за насърчаване на предплащането са добра практика, която може да подобри паричния поток на компанията.

Предлаганата отстъпка трябва да бъде привлекателна за стимулиране на клиента да плати фактурата в рамките на определения период от време, но достатъчно малка, за да се избегне влошаване на маржа на печалбата.

Осигурете няколко начина на плащане

Забавянето на плащанията често е причинено от неудобство на методите на плащане за клиентите. В платежната система на компанията могат да се добавят различни опции.

Начинът на плащане от банка към банка чрез системата за електронно прехвърляне на средства е много по-достъпен за клиентите.

Направете електронни фактури

Изминаха дните, когато единственият начин, по който фактурите достигнаха до клиентите, беше чрез пощата или чрез куриер. Технологиите позволяват на бизнеса да изпраща сканирани фактури по имейл.

Така че фактурите могат да бъдат изпращани веднага след приключване на проектите. Навременното подаване на фактура може да помогне на клиентите да се подготвят за определената крайна дата.

Процес на събиране

Процесът на събиране на плащания е доста прост, ако всички съответни комуникации, документация, счетоводство и свързани въпроси се актуализират.

При получаване на плащания се прави счетоводна запис, в който сметката за вземане се кредитира и касовата сметка се дебитира.

Делинквентни сметки

В случай на неплащане може да бъде ефективно да наемете агенции за събиране (или отдела на компанията), които да възстановят всички или част от лошите дългове.

Повечето компании създават специфичен акаунт за обработка на делинквентни сметки, обикновено наричани „Съмнителни провизии“ или „Банкови сметки“.

цели

- Осигуряване на по-добър паричен поток и по-голяма ликвидност на разположение за използване при инвестиции или придобивания, като намалява общото неизплатено салдо на вземанията.

- Използвайте процедури, които гарантират, че финансовият потенциал на вземанията на дружеството е максимален.

- Определете предварително кредитния рейтинг на клиента, като установите условията за кредит и плащания за всеки тип клиент.

- Често наблюдавайте клиентите за кредитни рискове.

- Намерете навреме закъснели плащания или изтичане на кредити.

- Допринасяйте директно за печалбите на компанията, като намалявате лошите дългове.

- Поддържайте добри професионални отношения с клиенти.

- Увеличете професионалния имидж на компанията.

Примери

Компанията Dharma Corp. обмисля да облекчи кредитната си политика, за да предложи кредит на клиенти с висок рейтинг на риска и по този начин да може да продаде 20% повече, тъй като има празен производствен капацитет.

Представени са следните данни:

С предложението за облекчаване на кредитната политика се очаква:

За да знаете дали е възможно, трябва да изчислите рентабилността в резултат на допълнителните продажби и да видите дали тя е по-голяма или по-малка от общата сума на:

- Загуби поради лоши дългове.

- Увеличаване на разходите за събиране.

- По-високи алтернативни разходи поради обездвижен оборотен капитал в вземания за по-дълъг период от време.

Изчисляване на допълнителна рентабилност

Увеличение на продажбите на единици: 300 000 х 20% = 60 000 единици

Когато има празен производствен капацитет, допълнителната рентабилност е маржът на увеличения принос, тъй като постоянните разходи остават същите.

Марж на вноската за единица: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Допълнителна възвръщаемост = 60 000 х $ 30 = 1 800 000 долара

Изчисляване на лош дълг

Увеличение на продажбите: 60 000x $ 80 = $ 4,800,000

Лоша загуба на дълг = 4,8 милиона долара х 3% = 144 000 долара

Възможност за изчисляване на разходите

Средният размер на оборотния капитал в вземанията се определя от:

(оборот на кредити от продажби / сметки) x (единична цена / продажна цена)

След това пристъпваме към изчисляване на компонентите на формулата.

Текущи продажби на кредити: 300 000 х 80 $ = 24 000 000 $

Продажби на кредити с увеличение: 360 000 х 80 $ = 28 800 000 $

Оборот на текущо вземане: 360/60 дни = 6 пъти годишно

Оборот на вземания с увеличение: 360/90 дни = 4 пъти годишно

Тъй като има празен капацитет, единичната цена за увеличение на продажбите е само променливата цена: 50 долара.

Нов среден разход за единица = 21 000 000 долара / 360 000 = 58,33 долара

Среден размер на текущите оборотни средства в вземанията:

($ 24 000 000/6) x ($ 60 / $ 80) = 3 000 000 $

Средният размер на оборотния капитал в вземанията по новия сценарий е:

(28 800 000 долара / 4) х (58,33 долара / 80 долара) = 5,249,700 долара

Увеличение на средния размер на оборотния капитал в вземанията = 5 249 700 долара - 3 000 000 долара = 2,249 700 долара

Възвръщаемост = 16%

Възможност за разходите = 2,249 700 $ * 16% = 359 952 долара

Изпълнение на предложението

Тъй като нетната печалба е значителна, Dharma Corp. трябва да облекчи кредитната си политика, така че предложението е възможно.

Препратки

1. Инвестопедия (2018). Вземания - AR. Взета от: investstopedia.com.
2. HTMW екип (2013). Управление на вземанията по сметки. Как работи пазарът. Взета от: education.howthemarketworks.com.
3. Graydon (2018). Управление на вземанията. Взета от: Graydon.nl.
4. Джъстин Джонсън (2018). Най-добрите практики за управление на вземанията. Малък бизнес - Chron. Взета от: smallbusiness.chron.com.
5. Безкрайно счетоводство (2015). 5 начина да управлявате по-ефикасно вашите сметки. Взета от: infinitaccounting.com.
6. Lie Dharma Putra (2010). Управление на вземанията и вземане на решения. Финансово и данъчно счетоводство. Взета от: счетоводство-финансиране-tax.com.