ДАНЪЧНИ ПРИХОДИ: ХАРАКТЕРИСТИКИ, ВИДОВЕ И ПРИМЕРИ - ДУДА - 2025

На приходите данъчните са приходите, събрани от правителствата чрез данъци, основният източник на приходи за на държавата. Те могат да бъдат извлечени от източници като лица, публични компании, търговия и авторски права върху природни ресурси.

Те се определят като доходи, събирани от данъци върху дохода и печалбата, осигурителни вноски, налози върху продукти и услуги, данъци върху заплатите, данъци върху имуществото и други данъци.

Източник: pixabay.com

Общите данъчни приходи като процент от брутния вътрешен продукт (БВП) показват съотношението на произведеното в дадена държава, което правителството събира чрез данъци. Може да се разглежда като показател за нивото, до което ресурсите на икономиката се контролират от правителството.

Данъчната тежест се измерва като се вземат общите получени данъчни приходи като процент от БВП.

Неефективното събиране на данъци е най-голямо в страни, характеризиращи се с бедност, голям селскостопански сектор и големи суми чуждестранна помощ.

характеристики

Данъчното облагане е ключова задача във всяка страна, тъй като капацитетът и отговорността на държавата се подобряват.

По принцип правителството облага с данъци своите индивидуални и корпоративни резиденти за подпомагане на финансирането на обществени работи и услуги, както и за изграждането и поддържането на инфраструктурата, използвана в дадена държава. Събраният данък се използва за подобряване на икономиката и на всички, които живеят в нея.

Нивото на данъците се използва като индикатор за капацитета на държавата. Развитите страни увеличават данъците и следователно могат да предоставят по-добри услуги. В същото време високото данъчно облагане ги принуждава да бъдат отговорни пред своите граждани, като по този начин укрепва демокрацията.

Събиране на данъци

Точно както има различни видове данъци, така се различава и начинът на събиране на данъците.

Също така агенцията, която събира данъците, може да не е част от централното правителство, а по-скоро трета страна, лицензирана да събира данъците.

Плащането на данъци по ставките, наложени от държавата, е задължително. Укриването на данъци, което е умишленото неизплащане на пълни данъчни задължения, е наказуемо по закон.

Промени в нивото на данъчно облагане

Ефектът от промяна в нивото на данъка върху общите данъчни приходи зависи от продукта, който се изследва, и по-специално от ценовата еластичност на търсенето.

Когато стоките са нееластични по отношение на цените, повишаването на данъците ще генерира малко намаление на търсенето, което няма да бъде достатъчно, за да навреди на по-високия данък, събран за единица. Следователно общите данъчни приходи ще се увеличават.

Напротив, за еластичните ценови продукти увеличаването на данъчната ставка би довело до спад на данъчните приходи.

Видове

Данъчните системи варират в различните страни. Важно е както физическите лица, така и предприятията внимателно да изучават данъчните закони на ново място, преди да получат доходи или да правят бизнес там.

Данък общ доход

Това е данък, който правителствата налагат върху доходите, генерирани от физически лица в рамките на тяхната юрисдикция. Това е процент от индивидуалните приходи, подадени във федералното правителство

По закон данъкоплатците трябва да подават декларация за данък върху доходите годишно, за да определят своите данъчни задължения.

Корпоративен данък

Това е данък от правителството върху печалбата на една компания. Парите, събрани от корпоративни данъци, се използват като източник на приходи на страната за финансиране на държавни програми.

Правилата, свързани с корпоративните данъци, варират в целия свят, но трябва да бъдат одобрени от правителството на дадена държава за влизане в сила.

Данък върху продажбите

Това е почит към потреблението, което правителството налага при продажбата на услуги и продукти. Конвенционалният данък върху продажбите се събира на мястото на продажба и от ръцете на търговец на дребно и се предава на правителството.

Данък върху собствеността

Това е данък върху недвижимите имоти, изчислен от местната власт, който се плаща от собственика на имота. Данъкът обикновено се базира на стойността на имота, включително земята.

тарифа

Това е данък, който една държава налага върху стоки и услуги, внесени от други страни. Те се използват за ограничаване на вноса чрез увеличаване на цената на стоките и услугите, закупени в друга държава, което ги прави по-малко привлекателни за местните потребители.

Данък за богатство

Това е данък върху имоти, чиято стойност надвишава ограничението за изключване, установено със закон, към момента на смъртта на собственика. Само сумата, която надвишава този минимален праг, подлежи на облагане с данък.

Тя се изчислява въз основа на справедливата пазарна стойност на имота, а не на първоначалния платил за активите си.

пример

Данъчни приходи на САЩ

Около 48% от федералните приходи идват от индивидуален данък върху доходите, 9% от корпоративен данък и други 35% от данъци върху заплатите, които финансират социалноосигурителните програми. Останалото идва от други видове източници.

Федералното правителство събра приходи от 3.3 трилиона долара през 2017 г., което се равнява на приблизително 17.3% от БВП. През последните 50 години федералните приходи са средно 17,3% от БВП.

Индивидуален данък

Данъкът върху дохода е най-големият източник на федерални приходи от 1950 г., като за 2017 г. той възлиза на 8,3% от БВП.

През последните години доходите от този данък нарастват до 9,9% от БВП през 2000 г., в пика на икономическия бум на 90-те години. След това падат до 6,1% през 2010 г., след Голямата рецесия на 2007-2009.

Корпоративен данък

Корпоративен данък върху доходите е източник на доход, който е в тенденция към намаляване. Те паднаха от средно 3,7% от БВП в края на 60-те години на миналия век до средно едва 1,7% от БВП през последните пет години.

Данък върху заплатите

Данъците върху заплатите върху заплатите и доходите, които финансират социалното осигуряване, съставляват по-голямата част от доходите от програми за социално осигуряване.

В допълнение има данъците за заплати за пенсионната система, осигурителната програма за безработица и пенсионните вноски на федералните работници.

Други източници

Федералното правителство също събира приходи от данъци върху имущество и подаръци, мита, печалби от Федералната резервна система и различни такси и такси.

Препратки

1. Уикипедия, безплатната енциклопедия (2019). Данъчни приходи. Взета от: en.wikipedia.org.
2. Данни на ОИСР (2019). Данъчни приходи. Взета от: data.oecd.org.
3. Джулия Каган (2019). Определение на данъците. Investopedia. Взета от: investstopedia.com.
4. Дълг (2019). Видове данъци. Взета от: long.org.
5. Център за данъчна политика (2019). Какви са източниците на приходи за федералното правителство? Взета от: taxpolicycenter.org